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[Jurisprudencia] Requerimiento de información: relación de cuentas bancarias que en el ejercicio 2005 hubieran tenido un importe total anual, por suma de apuntes en el Haber, superior a 3.000.000 euros. Trascendencia tributaria y motivación. Doctrina de la Sala.
La "ratio decidendi" de la sentencia estimatoria del recurso por la Audiencia Nacional se encuentra en el Fundamento de Derecho Quinto, en el que se dice:"QUINTO: En el presente caso la información solicitada se refiere a: "Relación de cuentas bancarias que en el ejercicio 2005 hayan tenido un importe total anual por suma de apuntes en el Haber por cuantía superior a 3.000.000 euros con indicación de NIF de la entidad declarante, Código cuenta cliente, importe total anual de la suma de apuntes del haber efectuados en la cuenta; añadiendo que la información solicitada se presentará en soporte magnético de acuerdo con las especificaciones contenidas en el anexo que se adjunta al requerimiento; notificado el 16 de abril de 2007".
El Supremo estima el recurso de la Administración.
[TS] [Contencioso-Advo]Publicada en «ACTUALIDAD DIARIA paraprofesionales del Derecho» de 07-11-2014
texto publicado
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